金字火腿期貨交易虧逾5510萬遭立案開盤跌停創年內2月歷史新低

來源：金融投資報時間：2022-04-12 14:17:57

近日，“火腿第一股”金字火腿(002515)的期貨交易虧損風波仍未平息，“土豪期貨交易員”與“A股好岳父”的后續事件近一步發酵，在收到深交所監管函后，4月10日下午，金字火腿又發布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規，遭到證監會立案調查。

市場方面，風波不斷的金字火腿4月11日開盤便“一”字跌停，股價收于4.26元，創2020年2月4日以來新低。

副總裁辭職引發猜測

屋漏偏逢連夜雨，易主后的金字火腿不僅2021年業績未達承諾目標，此前還遭浙江證監局出具警示函措施，直指公司在期貨交易事件中重大損失未及時披露、會計處理不規范、超額保證金未履行審議和披露程序等問題。如今又因該事件信息披露違規遭證監局立案調查。

該事件發生后，金字火腿于4月9日公告稱，公司副總裁王啟輝因個人原因辭去公司副總裁職務。外界猜測其辭職或與該期貨交易事件有關。據悉，金字火腿設立了“期貨決策小組”與“期貨工作小組”，期貨決策小組的負責人為公司董事長，期貨工作小組則由分管副總裁擔任組長。

此前，監管已對金字火腿時任董事長施延軍、總裁兼財務總監吳月肖、董事會秘書王啟輝分別采取了出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

期貨交易虧逾5510萬

金字火腿的期貨交易事件還要追溯到去年9月。2021年9月中旬，因期貨、現貨市場生豬價格均大幅下跌，公司期貨交易員因對后市過度悲觀，在沒有公司平倉指令的情況下，擅自對持有合約進行平倉賣出，試圖以更低的價格重新建倉，最終導致公司賬戶總計虧損5510.53萬元。直到2021年9月27日，該期貨交易員才向公司匯報了相關情況，并承諾依據相關考核辦法承擔全部損失。

值得注意的是，2020年金字火腿的歸母凈利潤僅5930.14萬元，虧損金額占比已到達了2020年歸母凈利潤的92.92%。如此巨額的虧損，本已達到公司應當履行及時披露義務的規定，但公司最終披露時間卻為2022年1月，與實際虧損發生相距約4個月。

與巨額虧損一樣，其賠償資金此前也進行得“悄無聲息”，直到深交所下發關注函，這筆巨額賠償金才揭開其神秘面紗。該期貨交易員僅用3天時間便悉數償還了該筆巨額損失，其背后是其岳父施雄飚的鼎力支持。據悉，施雄飚為持有公司3.45%股份的自然人股東。同時，公司總裁、原董事長、前實際控制人施延軍是施雄飚的弟弟。而期貨交易員補償款系來源于其個人及岳父施雄飚自有及自籌資金。

不僅如此，金字火腿2021年三季報也并未對該筆賠償款進行準確會計處理，今年1月，公司才發布更正公告，并將該筆期貨交易稱為“無效套期保值業務虧損”。

持倉量增長令人生疑

金融投資報記者注意到，金字火腿稱此次虧損事件為期貨交易員擅自操作，但從公司設立的套期保值內控制度來看，期貨交易員如何能實現其擅自操作，以及其去年極不合理的持倉量增長仍令人生疑。對此，接近公司的相關人士向記者表示，“雖有相關制度，但問題仍不可避免地發生了，而持倉量的大幅增長也與期貨交易員的個人操作有關。”

公告顯示，2021年6月和7月，金字火腿的持倉量均為32噸;到了8月末，持倉量卻高達16272噸。無論從一般的期貨交易慣例，還是從生產的現貨需求來看，這一數字都極不合理。對此，金字火腿解釋稱，在建倉頭寸上，截至2021年8月31日，公司持倉量為16272噸(1017手)，低于公司2020年度采購量和2021年度計劃采購量的2/3，但由于2021年生豬現貨價格持續下行，公司品牌肉業務開展未達預期，故與公司2021年在現貨市場實際采購數量沒有完全匹配。但其到底是為套期保值還是投機交易，仍引發市場諸多猜測，有人認為其“套保不成反蝕把米”。

金字火腿在公告中解釋稱，公司對期貨交易員的日常監督管控仍有待加強，期貨套期保值業務是公司初次接觸的金融衍生品交易品種，由于對該交易品種的認識以及對其風險敞口理解不夠深刻，簡單的選取公司生豬采購環節來開展套期保值業務，習慣性的以現貨思維的方式指導套期保值業務，故在2021年生豬現貨及期貨出現單邊下挫的行情下，未達到套期保值的預期目標。

據悉，截止 2021 年 9 月 30日，金字火腿已暫停期貨業務。（記者廖小濤）

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標簽：金字火腿期貨交易證監會立案業績目標

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